2025个人所得税专项附加扣除

个税专项附加扣除应用程序是由国家税务总局为个人用户开发的一款手机应用，其正式名称为个人所得税APP，也被大家习惯性地称为个人所得税专项附加扣除APP或简称个税扣除APP。目前该应用支持七项个税专项附加扣除项目，具体包括：子女教育、继续教育、重大疾病医疗费用、住房贷款利息支出、住房租金支付、赡养老年人口，以及自今年三月份起新增的“3岁以下婴幼儿照护”项目。对于3岁以下婴幼儿照护这一项，规定每位婴幼儿每月可享受1000元人民币的定额扣除，全年总计可达12000元人民币，无论孩子是在国内还是国外出生均可适用。父母双方可以选择由一方全额（即100%)按标准进行扣除，或者双方各自按标准的一半(即每人每月500元)进行扣除。需要注意的是，在一个纳税年度内选定的扣除方式不得更改；对于有多个孩子的家庭来说，可以针对不同的孩子选择不同的扣除方案。

根据政策规定，每年12月对次年享受专项附加扣除的内容进行确认，目前2024个人所得税专项附加扣除已经正式开始确认啦。但在确认2023年度专项附加扣除时，如果扣除内容与上一年度没有变化，可选择“一键带入”，快速办理；如果扣除内容发生变化，则需要纳税人重新进行填报。若未能及时确认，2023年度已填报的专项附加扣除信息将自动视同有效并延长至2023年。同时，点击“去查询”按钮可查看2023及以往年度已填报的专项附加扣除信息。

2024个人所得税专项附加扣除app具体怎么操作，怎么填写？

对于已经使用过专项附加扣除的用户，可以按照以下步骤进行操作：

1、打开个税专项附加扣除app，首页即显示了2023年度专项附加扣除开始确认啦，点击去确定；

2、可以点击去确定，使用一键带入功能，可将您符合条件的2023年度扣除信息一键带入到2023年继续使用。

3、登陆你的账号，输入短信验证码后成功登陆；

4、专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人，以及今年3月新纳入的“3岁以下婴幼儿照护”项目。并且这个专项附加扣除信息需要纳税人每年提交一次，填报记录选择2023年。小编这里使用一键带入功能，可以节省不少时间。

5、将带入2023年度信息，请确认是否继续，请注意：家庭成员身份信息验证不通过或已失效的专项附加扣除信息将无法被带入，您可自行填报下一年度的专项附加扣除。

6、认真检查专项附加扣除信息，这里我只有子女教育和赡养老人这两项；

7、点击每一项可以仔细确定信息，如信息不正确，可以修改；

8、最后返回确定界面，一键确认即可。

二、如果你是新人，今年刚刚使用个税专项附加扣除app，需要手动一项一项添加专项附加扣除。

1建议：先将家庭成员的信息录入系统，这样在后续填写各种专项附加扣除时只需选择即可，非常方便。

2、点击添加按纽，可以将全部的家庭成员信息录入；

3、成功录入后，点击办税，选择专项附加扣除填报；

4、个人所得税专项附加扣除涵盖了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人以及3岁以下婴幼儿照护；

5、这里以子女教育为例，点击弹出填报准备，因为第一步已经录入了家庭成员信息，直接点击进入填报；

6、输入本人信息，包括手机号码，电子邮箱，联第地址，如不正确可以修改；

7、选择扣除年度，子女信息，当前受教育阶段，当前受教育阶段时间等等信息，确定；

8、设置扣除比例，如果父母双方都有交职工社保，可以选择50%平均扣除，建议选择一方的100%全额扣除；

9、申报方式：

- 综合所得年度自行申报：年底一次性申报；

- 通过扣缴义务人申报：每月申报；

两种申报方式各有不同，根据自身的情况进行申报；

10、其他的专项附加扣除，操作方法类似，用户可以自行操作。

个人所得税专项附加扣除的项目有哪些?

目前个税专项附加扣除已经增加到7项，分别是子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护。

1、子女教育方面：

按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。

2、继续教育方面：

纳税人在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出，在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

3、大病医疗方面：

在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。

4、房贷利息方面：

按照每月1000元标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。

5、住房租金方面：

直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万(含)的城市，扣除标准为每月800元。

6、赡养老人方面：

纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。

7、3岁以下婴幼儿照护方面：

按照每名婴幼儿每月1000元的标准定额扣除，一年一共12000元。无论婴儿在国内还是国外出生，都可以享受扣除。

常见问题

1、子女的范围包括哪些？

子女涵盖婚生子女、非婚生子女、养子女和继子女。此外，还包括虽未成年但由本人监护的非子女。

2、当前受教育阶段开始时间是什么意思？

当前受教育阶段开始时间为您的子女处于当前受教育阶段的起始时间，具体到年月。

比如，您的子女正在接受小学或初中阶段的义务教育，则您子女的当前受教育阶段开始时间为小学一年级入学年月。

3可以享受专项附加扣除的继续教育种类有哪些？

根据税法规定，学历（学位）继续教育和有关部门认定的技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的教育支出可享受税前扣除。

4、我申报的专项附加扣除信息什么时间生效？

大病医疗支出只能由您本人在次年办理汇算清缴时自行申报扣除。

5、大病医疗个人负担部分金额是按照患者累计，还是按照家庭累计？

大病医疗个人负担部分金额是按照患者累计，且按人分别计算限额。

6、贷款合同编号、首次还款日期、贷款期限如何填写

请查阅您的贷款合同，据实填写。具体可咨询您的贷款银行。贷款期限的单位为月。

7、分配比例如何理解？

经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不得变更。

夫妻双方在婚前各自购买的首套住房所产生的贷款利息支出，婚后可以选择一套住房由购买方按照扣除标准的100%进行扣除，或者选择各自购买的住房分别按照扣除标准的50%进行扣除。一旦在一个纳税年度内选择了具体的扣除方式，则不能更改。

8、被赡养人未满60周岁可不可以提前填报信息？

可以。当被赡养人年满60周岁当月即可享受税前扣除。

9、公司为我申报的信息我能修改吗？我申报的信息公司能够修改吗？

您申报的专项附加扣除信息，您的扣缴义务人只可以查看不可以修改。扣缴义务人为您申报的专项附加扣除信息，您可以修改，您修改之后，扣缴义务人不可以再次修改。

10、我实际享受的专项附加扣除金额与预期不一致，应如何处理？

请核实您填写的专项附加扣除信息是否正确。

- 与扣缴义务人确认是否存在其录入金额错误或未及时下载您填报的扣除信息等问题。

- 在您与扣缴义务人均填写正确的情况下，可进一步咨询专业人士或税务机关。

更新日志

v2.0.5版本

1、改进部分功能的用户体验。

推荐理由

软件2025个人所得税专项附加扣除功能设计得非常人性化，操作简便直观。它不仅涵盖了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或租金、赡养老人等多方面的扣除项，还提供了详细的指南帮助用户准确填写信息。通过这款软件，纳税人可以轻松计算出自己的应纳税所得额，并享受国家给予的税收优惠，极大地简化了办税流程，提升了用户体验。